연말정산 미리보기 맞춤형 안내대상 선정기준 알아보기

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홈택스에서는 신고한 자료와 간소화자료 등을 정밀 분석해서 요건을 충족하는 근로자에게 항목별 정보를 개별적으로 제공하는 맞춤형 안내를 합니다. 해당되는 분들에게는 「연말정산 미리 보기」에서 팝업으로 알려주는데요, 맞춤형 안내대상자의 선정기준은 다음과 같습니다 

 

 

 

 

1. 중소기업취업자 소득세 감면 

 

 

 

-기업의 업종·자산규모·매출액 등 빅데이터를 분석해 근로자가 확인하기 어려운 중소기업여부를 판단합니다

 

 

 

- 근무이력·병역자료·장애인 여부 등을 통합 분석해, 요건을 충족하면서도 감면 신청 이력이 없는 근로자에게 안내합니다 

 

 

 

 

 

 

 

2. 교육비 세액공제 

 

 

 

- 수집된 간소화자료를 활용해 학자금대출 상환이력이  있으나 공제를 받지 않은 근로자에게 안내합니다 

 

 

 

 

매월 50만 원  1년간 학자금대출을 상환한 경우의 절세효과는 90만 원이 됩니다 

 

 

 

 

3. 월세액 세액공제

 

 

 

- 임대인 신고 자료를 활용해 주거형태가 월세이면서 기준시가·규모를 충족하는 주택을 확인 후 총급여 ·주택보유현황 등을 통합 분석해서 안내합니다 

 

 

※주택요건: 국민주택규모 또는 기준시가 4억 원 이하

 

 

 

 

 

월세 50만 원을 1년간 지급한 경우 절세효과는 102만 원이 됩니다 

 

 

 

 

 

 

4. 장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제 

 

 

 

- 연말정산  간소화자료로 수집된 장기주택저당차입금 이자상환액 자료와 주택보유현황을 통합 분석해 안내합니다 

 

 

※주택요건: 기준시가 5억 원 이하 

 

 

 

 

 

 

매월 40만 원씩 1년간 이자를 내는 경우 절세효과는 33만 원이 됩니다 

 

 

 

 

 

5. 주택임차차입금 원리금상환액 소득공제

 

 

 

- 연말정산 간소화자료로 수집된 주택임차차입금 원리금상환액 자료와 주택보유현황을 통합 분석해서 안내합니다 

 

 

※주택요건: 국민주택규모 이하

 

 

 

 

예시) 근로자 B 씨 주택전세자금 대출받아 아파트를 임차해 거주하면서  대출금과 이자로 매월 100만 원씩 상환하고 있는 경우 

 

 

 

절세효과는 28만원이 됩니다 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. 주택마련저축 소득공제

 

 

 

 

-연말정산 간소화자료로 수집된 주택마련저축 소득공제 자료와 총 급여·주택보유현황을 통합 분석해서 안내합니다 

 

 

 

 

 

예시)  무주택 근로자 H 씨 ① 2021년 전세자금 대출금과 이자로 매월 60만 원 상환 연말정산 시 소득공제를 받음  ② 2023년 1월 B은행의 주택청약종합저축에 가입하고 매월 20만 원씩 납입한 경우 

 

 

절세효과는 7만원이 됩니다 

 

 

 

 

 

맞춤형 안내대상에 해당되어 「연말정산 미리보기」에서 팝업으로 알림이 온다고 해도, 공제항목의 요건 충족여부가 분석한 시점의 자료를 기준으로 하는 것이기 때문에, 실제 연말정산을 할 때는 공제대상에 해당되지 않을 수 있습니다. 그렇기 때문에 요건이 충족하는지 꼼꼼히 확인해서 공제를 적용하시기를 바랍니다 

 

 

 

<사례>

 

 

(안내) 무주택세대에 해당되어 월세 공제 가능 →  (실제) 이후 주택 취득 시 공제 불가 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

<자료출처>

 

 

국세청

https://www.nts.go.kr/